Риск-ориентированный поход к борьбе с отмыванием

Международная федерация бухгалтеров (IFAC) и Институт сертифицированных бухгалтеров Англии и Уэльса (ICAEW) 21 сентября 2020 г. представили самую первую публикацию из запланированных шести в серии, посвященной борьбе с отмыванием. Тогда, в сентябре, первая часть была больше вводной по своему характеру, а подоспевшая буквально вчера вторая часть – более конкретная, и вышла она под заголовком «Риск-ориентированный подход».

Чтобы эффективно бороться с отмыванием, профессиональным бухгалтерам следует четко понимать риски отмывания в странах, с которыми им приходится иметь дело, природу оказываемых ими услуг и клиентов, с которыми приходится работать.

Основой для профессионального бухгалтера становятся глобальные стандарты FATF, так как многие юрисдикции основывают свои национальные требования именно на них.
Что же подразумевается под риск-ориентированным подходом?

Это означает, что профессиональным бухгалтерам и аудиторам, в своей работе необходимо определить и оценить риски отмывания, с которыми они столкнулись, и эффективно их устранить. А понимание эти рисков подразумевает понимание своего клиента, сути оказываемых в данный момент услуг и особенностей юрисдикции, где эти услуги приходится оказывать. При прочих равных, там, где риски выше, требуются более совершенные меры реагирования, а охват, интенсивность или частота превентивных мер против отмывания должны быть выше в более рисковых сценариях.

Публикация: https://www.ifac.org/system/files/publications/files/IFAC-AML-Series-Risk-Based-Approach.pdf