Благонадежность контрагента: поиск данных и инструменты решения
Задача: снизить риск заключения договора с сомнительным контрагентом
Решение: воспользуйтесь электронными сервисами
Часто возникает необходимость проверить контрагента на благонадежность, чтобы минимизировать риски претензий со стороны налоговых органов. Алгоритм поиска и проверки контрагентов, согласно письму ФНС России от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@, предполагает всего 3 этапа: использование общедоступных электронных сервисов, получение выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте и запрос документов у потенциального партнера.
Разделим искомую информацию на два типа:
- Сведения о регистрации компании, ее характеристиках и руководителях.
- Финансовые показатели компании.
Собираем сведения!
✏️ Узнать о лицах, которые признаны арбитражным судом банкротами можно на портале Единого федерального реестра сведений о банкротстве (fedresurs.ru).
✏️ Посмотрите сообщения на Федресурс (fedresurs.ru). Перед подачей заявления о банкротстве должник сам обязан опубликовать сообщение о намерении обратить в суд с таким заявлением. Если на ресурсе много «неликвидных» сообщений должника, то уже можно сделать неутешительные выводы о финансовых проблемах и недобросовестности контрагента.
✏️ Будьте внимательны, изучая Картотеку арбитражных дел. (arbitr.ru). Используйте каждый идентификатор отдельно, т.к. несовершенство ведения баз данных судами может сыграть с вами злую шутку. Собираем сведения о количестве проигранных процессов, предмете спора, величине исковой нагрузки.
✏️ В Банке данных исполнительных производств выясняем удалось ли приставам исполнить решение суда в отношении должника. Смотрим на графу «Дата, причина окончания или прекращения ИП». Убеждаемся, что пристав установил местонахождение должника и нашел у него имущество.
✏️ ФНС России предоставила бизнесу более 60 электронных сервисов для самостоятельного определения рисков. Минимизировать риск возникновения проблем с налоговыми органами можно с помощью Прозрачного бизнеса (nalog.ru).
В частности, с помощью этого сервиса можно сделать выборку с учетом задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, среднесписочной численности работников, уплаченных налогов и страховых взносов, расходов и доходов. В перечне дополнительных условий: наличие налоговых нарушений, участие в консолидированной группе налогоплательщиков, применение специальных налоговых режимов, наличие сведений о недостоверности адреса юридического лица или его органов управления и др.
Для этого перейдите в «Расширенный поиск» по специальной ссылке на главной странице – «Поиск информации во всех разделах сервиса».
Кроме того, создан раздел «Сравнение», который позволяет самостоятельно сопоставить данные двух и более компаний. Для использования этого режима необходимо выбрать хотя бы один критерий, например, место нахождения компании или вид экономической деятельности и т.д.
✏️ Еще несколько ссылок для сбора информации о компании:
- Получение сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде (nalog.ru)
- Портал Закупок (zakupki.gov.ru)
- Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (nalog.ru)
Добываем финансовые показатели из бухгалтерской отчетности.
✏️ Бухгалтерскую отчетность контрагента можно получить на сайте Федеральной службы государственной статистики (rosstat.gov.ru).
Росстат утвердил 16 новых форм отчетности о деятельности предприятий. Список изменений в Приказе Росстата от 30.07.2021 № 462.
При заключении сделок, несущих в себе риски больших финансовых потерь в случае банкротства контрагента, лучше обратиться к профессионалам за построением моделей прогнозирования банкротства, коэффициентному анализу ликвидности и финансовой устойчивости.
О том, как минимизировать риски организации в условиях постоянного ужесточения налогового контроля и совершенствования методов налогового администрирования, Вы сможете узнать 17 сентября на круглом столе «Договорные конструкции, налоговая оговорка, осмотрительность – способ минимизации налоговых рисков» с Ириной Юрьевной Александровой – начальником Межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №4.
Круглый стол пройдет в рамках XII Всероссийской Практической Финансово-бухгалтерской Конференции.
⚠️ Если после проверки сомнения все же остались или даже увеличились, включите в договор условия, которые помогут подстраховаться от рисков, связанных с возможным банкротством партнера. Оставить заявку на получение юридической консультации по этой теме можно на нашем сайте.